Лизинг или кредит?

Лизинг или кредит? В поисках финансовых ресурсов для развития бизнеса многие компании все чаще отдают предпочтение лизингу перед кредитом. Особенно в сегодняшней ситуации, когда получить кредит очень сложно. Компании с прогрессивным менеджментом постоянно ищут новые способы решения задач, а лизинг сегодня имеет много преимуществ перед кредитом, являясь эффективным инструментом финансирования транспортных средств. Давайте попробуем сравнить лизинг с кредитом, чтобы убедиться в его преимуществах.

Основные преимущества приобретения транспортных средств при помощи лизинга:


* Оперативность принятия решений о лизинге.
* Выделение остаточной выкупной стоимости с целью уменьшения месячных платежей.
* Авансовый взнос – от 0% до 20% стоимости предмета лизинга.
* Отсутствие потребности формирования личного автохозяйства.
* Отсутствие потребности в штате сотрудников, контролирующих автопарк (контроль может осуществлять финансовый менеджер или помощник директора)
* Экономия времени и усилий на поиск и содержание автомобиля, подбора оптимальных и выгодных условий страхования, обслуживание банковского кредита.
* Лизинговая компания занимается поиском, резервированием, контролем качества, сроков поставки автомобиля, установкой оборудования и т.д.
* Вам не нужно самостоятельно проводить много переговоров и выездных встреч с поставщиками, страховыми компаниями, банками, поставщиками дополнительного оборудования, стоять в очередях на регистрацию – этим всем занимаются сотрудники лизинговой компании.
* Лизинговая компания производит все платежи, включая регистрационные, транспортный сбор, конвертации валюты и т.д.
* На объект лизинга не может быть наложен налоговый арест, отягощение третьих лиц и т.д.
* Возможность получить автомобиль в пользование без значительного отвлечения денежных средств из оборота

Налоговые преимущества:

* 100% комиссии Лизингодателя относится на валовые затраты
* Амортизационные отчисления от балансовой стоимости предмета лизинга уменьшают базу налогообложения
* 50% топлива относятся на валовые затраты
* Вознаграждение по лизингу не облагается НДС (в пределах двойной учетной ставки НБУ)
* Сервисное обслуживание относится на затраты

Виды лизинга и их различия.

Финансовый лизинг
ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — долгосрочная аренда автомобиля с учетом и налоговой амортизацией на балансе лизингополучателя.

Минимальный первый взнос, который включает все расходы на регистрацию авто (в т.ч. 3% взнос в Пенсионный фонд и необходимые страховые платежи), помогает сохранить Ваши деньги для работы на Ваш бизнес, а автомобиль профинансировать за деньги лизинговой компании.

Все риски собственности несет лизинговая компания. Вам не нужно заботиться о дополнительном залоге, который может быть необходимым при кредитовании. Лизинговая компания учитывает специфику клиента и анализирует не только официальную отчетность, но и другие источники, которые свидетельствуют о финансовом состоянии.

Лизинговая компания специализируется именно на финансировании и текущем обслуживании автомобилей; таким образом, Клиент оптимизирует свой бизнес.

Финансовый лизинг сравним по цене с кредитом, поэтому когда Вы сравниваете стоимость финансирования с помощью лизинга и кредита, внимательно высчитывайте стоимость кредита, которая состоит не только из процентной ставки, но и из комиссионных при заключении договора и на протяжении срока его действия, расходах на покупку валюты для погашения кредита (налоги и комиссионные банка), курсовых разницах при продаже суммы кредита. Кроме первого платежа по кредиту Вы одновременно уплатите взнос в Пенсионный фонд и стоимость страхования. При финансовом лизинге Вы платите только первый платеж и платежи, которые указаны в контракте.

Финансовый лизинг включают в себя следующие услуги:

* регистрацию автомобиля с уплатой всех налогов и сборов при регистрации;
* избежание прямых и непрямых расходов на автохозяйство;
* установку необходимого дополнительного оборудования на автомобиль;
* регламентное обслуживание на сертифицированной сервисной станции;
* комплект зимних шин;
* замену и хранение шин на складах компании в соответствующих условиях в течение срока действия контракта;
* транспортный налог в течение срока действия контракта;
* страхование КАСКО в наилучших страховых компаниях;
* страхование гражданской ответственности перед третьими лицами на сумму до экв. 100 тыс. долларов США;
* круглосуточную сервисную линию помощи;
* предоставление и администрирование топливных кредитных карточек;
* доставка авто до/от офиса клиента для технического обслуживания;
* предоставление подменного автомобиля;
* увеличение срока гарантии производителя до конца срока действия договора лизинга (гарантия до 5 лет, без ограничения пробега).

Финансовый лизинг с бухгалтерской точки зрения.
Получая ТС в финансовый лизинг, лизингополучатель увеличивает соответствующую группу основных фондов и насчитывает амортизацию, которая уменьшает налог на прибыль.

Лизингополучатель увеличивает валовые расходы на часть лизингового платежа, которая равняется сумме процентов или комиссий, начисленных на стоимость объекта финансового лизинга без учета части лизингового платежа, который предоставляется в счет компенсации части стоимости объекта финансового лизинга (эта часть относится на валовые расходы в соответствии с графиком налоговой амортизации — 10% от стоимости ежеквартально). Платежи за сервисное обслуживание относятся на валовые расходы предприятия.

Сумма оплаченного НДС в составе платежа за сервисное обслуживание относится к налоговому кредиту.

Срок лизинга до 5 лет.

Финансовые обязательства по контракту отображаются на балансе клиента.

Кому будет принадлежать автомобиль в конце срока лизинга?

В конце действия договора лизинга у клиента существует возможность
купить авто

по остаточной стоимости. Размер остаточной стоимости зависит от величины ежемесячных платежей (чем меньше ежемесячный платеж, тем больше остаточная стоимость и наоборот) и определяется по желанию клиента перед подписанием лизингового контракта. Выкупить автомобиль или вернуть его лизинговой компании клиент может решить в конце срока действия договора лизинга.

Как осуществляются лизинговые платежи?

Получив автомобиль, Вы рассчитываетесь за него ежемесячно равномерными платежами в течение срока лизинга. Размер первого взноса составляет обычно 20 % от стоимости автомобиля, но может колебаться от нуля по Вашему желанию. Вы можете также выбрать схему с неравномерным графиком выплаты лизинговых платежей. Совместно составленный график лизинговых платежей включает все необходимые расходы на автомобиль, и может быть включен в бюджет компании как общая сумма расходов на автомобиль, что облегчает бюджетирование и оптимизирует расходы на автопарк.

Оперативный лизинг

ОПЕРАТИВНЫЙ ЛИЗИНГ — долгосрочная аренда автомобиля с учетом и налоговой амортизацией на балансе лизингодателя.

Минимальный первый взнос, который включает все расходы на регистрацию авто (в т.ч. 3% взнос в Пенсионный фонд и необходимые страховые платежи). Ваши деньги работают на Ваш бизнес, а автомобиль финансируется за деньги лизинговой компании.

Все риски собственности несет лизинговая компания. Вам не нужно заботиться о дополнительном залоге, который может быть необходимым при кредитовании. Лизинговая компания учитывает специфику клиента и анализирует не только официальную отчетность, но и другие источники, которые свидетельствуют о финансовом состоянии.

Оперативный лизинг включает в себя дополнительные услуги:

* администрирование платежей – всю бухгалтерскую и другую документацию, которая связана с пользованием и владением автомобилем, оформляет и учитывает лизинговая компания, а Вы платите лишь ежемесячные платежи одной суммой и учитываете их;
* дополнительные возможности относительно финансового планирования и контролинга;
* регистрацию автомобиля с уплатой всех налогов и сборов при регистрации;
* избежание прямых и непрямых расходов на автохозяйство;
* установку необходимого дополнительного оборудования на автомобиль;
* регламентное обслуживание на сертифицированной сервисной станции;
* комплект зимних шин;
* замену и хранение шин на складах компании в соответствующих условиях в течение срока действия контракта;
* транспортный налог в течение срока действия контракта;
* страхование КАСКО в наилучших страховых компаниях;
* страхование гражданской ответственности перед третьими лицами на сумму до экв. 100 тыс. долларов США;
* круглосуточную сервисную линию помощи;
* предоставление и администрирование топливных кредитных карточек;
* доставку авто до/от офиса клиента для технического обслуживания;
* предоставление подменного автомобиля;
* увеличение срока гарантии производителя до конца срока действия договора лизинга (гарантия до 5 лет, без ограничения пробега).

Оперативный лизинг с бухгалтерской точки зрения.
Лизингополучатель не отображает в налоговом учете стоимость полученного ТС согласно договору оперативного лизинга. Лизингополучатель имеет право отнести в состав валовых расходов 100% начисленного лизингового платежа по итогам налогового периода, в котором осуществляется такое начисление.

Лизингополучатель имеет право отнести к налоговому кредиту всю сумму НДС, уплаченную в составе лизингового платежа, если полученное ТС используется в его хозяйственной деятельности.

При оперативном лизинге, в отличие от кредита, долгосрочные обязательства относительно выплаты лизинговых платежей не отображаются на балансе клиента и Ваш лимит финансирования можно тратить на финансирование бизнеса. Поэтому оперативный лизинг еще называют внебалансовым финансированием.

Как осуществляются лизинговые платежи?
Получив автомобиль, Вы рассчитываетесь за него ежемесячно равномерными платежами в течение срока лизинга. Размер первого взноса составляет обычно 20 % от стоимости автомобиля, но может колебаться от нуля по Вашему желанию. Вы можете также выбрать схему с неравномерным графиком выплаты лизинговых платежей. Совместно составленный график лизинговых платежей включает все необходимые расходы на автомобиль и может быть включен в бюджет компании как общая сумма расходов на автомобиль, что облегчает бюджетирование и оптимизирует расходы на автопарк.

Источник

Пожалуйста, оцените эту страницу


.




Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

MAXCACHE: 0.48MB/0.00022 sec